La Surintendance des Obligations Commerciales publie des directives contre le blanchiment d'actifs

La Superintendencia de Obligaciones Mercantiles, dépendance du Ministère de l’Économie, a publié les Lignes Directrices Générales de Vigilance, de Supervision et de Fiscalisation pour la Prévention du Blanchiment d’Actifs, du Financement du Terrorisme et du Financement de la Prolifération des Armes de Destruction Massive. L’instrument apparaît dans la Section Documents Officiels du Journal Officiel correspondant au Tome Nº 452, Numéro 181, du mercredi 30 septembre 2026, aux pages 178 à 208.

Le Journal Officiel est le moyen de publication officiel de l’État salvadorien et, dans cet exemplaire, édité par l’Imprimerie Nationale avec un tirage de 300 exemplaires et sous la direction d’Oswaldo Stanley Morales Hidalgo, le sommaire réserve aux lignes directrices le bloc final de la Section Documents Officiels, dirigé par le Ministère de l’Économie et sa Superintendencia de Obligaciones Mercantiles. Le sommaire mentionne uniquement le titre complet de l’instrument et son étendue : 31 pages, de la 178 à la 208.

La publication se produit dans un même exemplaire qui rassemble des décrets législatifs, des rapports d’activités et des actes tarifaires, ce qui situe les lignes directrices au sein de l’activité réglementaire ordinaire du secteur économique.

Un instrument de 31 pages dans la Section Documents Officiels

Le titre du document délimite sa portée : vigilance, supervision et fiscalisation orientées vers la prévention du blanchiment d’actifs, du financement du terrorisme et du financement de la prolifération des armes de destruction massive. Il s’agit de la matière que le secteur de l’Économie supervise sur le secteur mercantile et financier non bancaire.

• Organe émetteur : Superintendencia de Obligaciones Mercantiles, du Ministère de l’Économie.
• Dénomination officielle : Lignes Directrices Générales de Vigilance, de Supervision et de Fiscalisation pour la Prévention du Blanchiment d’Actifs, du Financement du Terrorisme et du Financement de la Prolifération des Armes de Destruction Massive.
• Emplacement : Section Documents Officiels, pages 178 à 208.
• Publication : Journal Officiel, Tome Nº 452, Numéro 181, 30 septembre 2026.

L’antécédent immédiat pour les experts-comptables

Douze jours auparavant, le Journal Officiel du 18 septembre 2026 a fait connaître la Résolution 388 du Conseil de Vigilance de la Profession de Comptabilité Publique et d’Audit, qui a ordonné de porter à la connaissance du public l’Instruction pour la Prévention du Blanchiment d’Actifs, du Financement du Terrorisme et du Financement de la Prolifération des Armes de Destruction Massive pour les Professionnels de la Comptabilité Publique, aux pages 30 et 31 de cet exemplaire.

Les deux instruments partagent la même matière et la même approche préventive, mais correspondent à des organes distincts : le conseil qui régule l’exercice de l’expertise comptable et la surintendance qui surveille les acteurs du secteur mercantile. La séquence suggère un déploiement échelonné de la réglementation anti-blanchiment sur les différents corps et activités assujettis.

Le reste de l’exemplaire : décrets, rapports et tarifs

Le même numéro du Diario Oficial inclut, dans l’Organe Législatif, le Décret No. 675, d’exonération d’impôts en faveur de l’Asociación Lumen Dos Mil de El Salvador ; le Décret No. 676, contenant des dispositions spéciales et transitoires pour l’exonération de taxes sur les fonds d’aide humanitaire destinés aux anciens travailleurs d’Impression Apparel Group, Sociedad Anónima de Capital Variable ; le Décret No. 677, qui autorise le ministère des Finances à signer un contrat de prêt avec la Banque Interaméricaine de Développement (BID) ; et le Décret No. 679, loi spéciale transitoire pour la participation des Forces Armées du Salvador à la force de suppression des gangs en Haïti.

Dans l’Organe Exécutif figurent l’Accord No. 252, qui accuse réception du rapport d’activités de la Superintendencia del Sistema Financiero pour l’exercice 2025, et les Accords Nos. 254, 255, 256, 257, 258, 261, 262, 263, 264, 265 et 266, comprenant les rapports d’activités de différents ministères pour la période 2025-2026. Le Ministère de l’Économie ajoute les Accords Nos. 600 et 757, qui modifient partiellement des listes de rubriques tarifaires non nécessaires à l’activité autorisée de deux sociétés, et l’Accord No. 756, qui rectifie un considérant en faveur de FFI Reptile Division, Sociedad Anónima de Capital Variable.

La clôture de l’exemplaire est occupée par les avis officiels et payants — successions, titres de propriété, titres supplétifs, convocations de sociétés et remplacement de certificats —, ainsi que le jugement définitif de décès présumé rendu par le Tribunal Civil du District de Mejicanos.

La pertinence de la publication est directe pour les banques, les commerces, les professionnels et autres sujets visés par la réglementation anti-blanchiment : les lignes directrices fixent le cadre avec lequel la Superintendencia de Obligaciones Mercantiles surveillera, supervisera et fiscalisera le respect des contrôles préventifs, et leur insertion dans le Diario Oficial en fait une référence obligatoire pour la révision des politiques internes, des matrices de risque et des mécanismes de déclaration d’opérations.

Source : Diario Oficial, Tome Nº 452, Numéro 181, 30 septembre 2026, Section Documents Officiels, p. 178-208 (référence officielle : sélection 31858).