L'UAFE publie un règlement sanctionnateur avec des amendes selon la capacité économique du contrevenant

L’Unité d’Analyse Financière et Économique (UAFE) a promulgué le nouveau Règlement pour la Procédure Administrative Sanctionnelle, qui fixe des échelles d’amendes pour les manquements en matière de blanchiment d’actifs selon la capacité économique de l’infracteur. La norme figure dans la Résolution Nro. UAFE-DG-2026-0014, signée le 25 septembre 2026 par la directrice générale Ana Paula Patiño Chacón et publiée dans le Supplément Nº 387 du Registre Officiel du lundi 12 octobre 2026, à la page 25.

Le cadre : pouvoir sanctionnateur et normes internationales

Le règlement développe le pouvoir sanctionnateur que l’article 17, lettre t, de la Loi Organique de Prévention, de Détection et de Lutte contre le Délit de Blanchiment d’Actifs et le Financement d’Autres Délits attribue à l’UAFE, et s’appuie sur les articles 84 à 86 de son Règlement Général. La directrice générale a été nommée par Décret Exécutif No. 406 du 5 juin 2026.

Parmi les antécédents invoqués dans les considérants figurent :

• La Recommandation 35 du Groupe d’Action Financière (GAFI), qui exige des sanctions efficaces, proportionnelles et dissuasives.
• L’étude technique des bonnes pratiques du Groupe d’Action Financière de Amérique Latine (GAFILAT) de juillet 2024, qui admet la taille et le volume économique de l’entité infractrice comme critère de pondération.
• L’Arrêt No. 10-18-IN/21 du 29 septembre 2021 du Plénum de la Cour Constitutionnelle, sur la proportionnalité sanctionnelle.

Le champ d’application couvre les personnes physiques et morales soumises au pouvoir sanctionnateur de l’UAFE, c’est-à-dire les sujets obligés de déclarer les opérations et leurs responsables de la conformité.

Cinq groupes selon les revenus bruts déclarés

L’article 46 définit la capacité économique à partir des revenus bruts déclarés lors de l’exercice fiscal au cours duquel l’infraction a été commise, mesurés en fractions de base exonérées avec un taux zéro de l’Impôt sur le Revenu :

• Groupe A : de 0 à 1 fraction de base exonérée.
• Groupe B : de 2 à 5 fractions.
• Groupe C : de 6 à 10 fractions.
• Groupe D : de 11 à 15 fractions.
• Groupe E : plus de 15 fractions.

Ceux qui ne sont pas obligés de déclarer l’impôt, ou qui ne l’ont pas présenté, sont placés dans le Groupe A. Si l’infracteur présente des déclarations substitutives, la dernière remise jusqu’à l’émission de la résolution prévaut.

Échelles d’amendes selon la gravité de la faute

Les amendes sont exprimées en salaires de base unifiés en vigueur à la date de la commission de l’infraction. Pour les infractions légères, la base va de 2 salaires (Groupe A) à 9 (Groupe E), en passant par 4, 6 et 8. Pour les infractions graves, l’échelle monte de 13 à 19 salaires (13, 14, 16, 18 et 19). Pour les infractions très graves, la base va de 24 salaires pour le Groupe A jusqu’à 39 pour le Groupe E, avec des valeurs intermédiaires de 27, 31 et 35.

L’article 52 introduit une remise pour rectification de la conduite : on déduit 1 salaire de base pour les fautes légères, 2 pour les graves et 3 pour les très graves. Celui qui ne rectifie pas sa conduite paie la base intégrale. En cas de récidive, la sanction équivaut au montant maximum prévu par la Loi et n’admet aucune remise ; la récidive exige une résolution ferme pour la même infraction et un nouveau manquement dans l’année suivante.

Délais, preuve et exécution

La procédure sépare la fonction d’instruction de la fonction de résolution et se déroule via un dossier électronique. Les principaux délais sont :

• Dix jours pour présenter des observations lors des actes préalables, prorogeables jusqu’à cinq jours une seule fois.
• Dix jours pour répondre à l’acte d’engagement.
• Cinq jours de preuve, extensibles de deux jours supplémentaires.
• Trente jours pour que l’autorité rende la résolution.
• Dix jours pour le paiement volontaire ; s’il n’est pas acquitté, le dossier passe en juridiction coercive.
• Trente jours pour résoudre les recours administratifs, dont l’interposition ne suspend pas l’exécution.

La résolution abroge la Résolution Nro. UAFE-DG-2023-0832 du 22 novembre 2023, publiée au Registre Officiel Nro. 483 du 23 janvier 2024, et la Résolution Nro. UAFE-DG-2019-0260 du 18 décembre 2019, publiée au Registre Officiel Nro. 142 du 13 février 2020. Les procédures déjà engagées continueront d’être traitées selon ces normes antérieures. Le règlement entre en vigueur dès sa signature, et des délais internes de 15, 30 et 60 jours ont été fixés pour les délégations, les manuels et le développement technologique.

L’impact repose sur les banques, les coopératives d’épargne et de crédit et les autres sujets obligés de déclarer à l’UAFE : pour la première fois, ils disposent d’un tableau explicite qui traduit leur taille économique en un montant d’amende, ce qui réduit la discrétionnalité du décideur mais augmente l’exposition des grandes entités, qui s’exposent désormais à des bases allant jusqu’à 39 salaires de base pour des fautes très graves.

Source : Registre Officiel, Supplément Nº 387, lundi 12 octobre 2026, pág. 25 (référence officielle : Résolution Nro. UAFE-DG-2026-0014).