La Surintendance des Banques réforme les normes de liquidité et exige une couverture minimale

La Superintendencia de Bancos a réformé le chapitre sur la liquidité de sa Codification des Normes via la Résolution Nro. SB-2026-3088, publiée dans le Registre Officiel Nº 384 du mardi 6 octobre 2026. La norme remplace l’approche de liquidité immédiate et structurelle par un schéma de liquidité structurelle et le calcul obligatoire du Ratio de Couverture de Liquidité (RCL), avec un seuil minimum de 100 % sur un horizon de trente jours. L’acte a été signé à Quito le 21 septembre 2026 par le Surintendant des Banques, Roberto Romero von Buchwald.

La portée de la réforme

Le Chapitre VII des normes de contrôle passe à s’appeler « Normes pour que les entités financières du secteur public et privé maintiennent un niveau de liquidité structurelle adéquate et calcul du Ratio de Couverture de Liquidité (RCL) ». La réforme est dictée dans l’exercice des attributions du Code Organique Monétaire et Financier (COMF) et de la Codification des Résolutions Monétaires, Financières, de Valeurs et d’Assurances.

Le texte remplace intégralement la Section II, relative à la méthodologie de calcul du RCL, et incorpore les articles 6 à 17. Selon les considérants, l’objectif est de « renforcer la mesure et la supervision prudentielle du risque de liquidité » et de disposer d’une méthodologie cohérente avec les standards internationaux de supervision bancaire.

Les antécédents du dossier sont :

• Résolution Nro. SB-2023-02562, du 5 décembre 2023, qui a ajouté la Section II au Chapitre VII.
• Mémorandum Nro. SB-INRE-2026-0454-M, du 14 juin 2026, de l’Intendance Nationale des Risques et Études, avec le rapport technique de la proposition.
• Table technique d’ajustements du 24 août 2026.
• Mémorandum Nro. SB-INJ-2026-0956-M, du 16 septembre 2026, de l’Intendance Nationale Juridique, avec un avis favorable.
• Procès-verbal Nro. SB-CN-2026-08, du 21 septembre 2026, du Comité Normatif de la Superintendencia de Bancos, qui a approuvé la proposition à l’unanimité.

Fonctionnement du Ratio de Couverture de Liquidité

Les entités devront maintenir en permanence un coussin d’actifs liquides de haute qualité (ALHQ) suffisant pour résister à un scénario de stress de liquidité à trente jours. Le ratio se calcule avec les ALHQ au numérateur et les sorties nettes de trésorerie à trente jours au dénominateur, et le rapport doit être égal ou supérieur à 100 %. Aucune compensation entre entités d’un même groupe n’est autorisée.

Les ALHQ se composent d’actifs de Niveau 1 et de Niveau 2, à la valeur de marché, et doivent être libres de charges, de nantissements ou de restrictions. Les limites techniques sont :

• Les actifs de Niveau 2 participent jusqu’à 40 % des ALAC.
• Les actifs de Niveau 2B peuvent être inclus jusqu’à 15 %.
• Les entrées de fonds ne compensent que jusqu’à 75 % du total des sorties prévues.
• Les ALAC doivent être au moins égaux à 25 % du total des sorties de fonds.

Le détail des actifs, des pondérations, des sorties et des entrées sera développé dans la Note Technique de l’Indicateur de Couverture de Liquidité, qui sera émise par la Superintendence elle-même.

Délais, rapports et conséquences du non-respect

La Disposition Transitoire Unique fixe à quatre-vingt-dix jours, à compter de l’entrée en vigueur de la résolution, le délai pour que la Superintendence émette la Note Technique de l’ICL ainsi que la structure et le manuel technique pour la remise des informations.

Les entités contrôlées devront surveiller en permanence l’indicateur, l’incorporer dans leurs rapports trimestriels sur les risques et rapporter les informations avec une périodicité mensuelle. Ceux qui n’atteignent pas un ICL d’au moins 100 % pendant deux mois consécutifs ou non consécutifs sur une période de quatre mois devront activer leur plan de contingence de liquidité et en informer la Superintendence, sans préjudice des sanctions prévues dans le COMF.

La Disposition Générale Quatrième réformée habilite la Superintendence à exécuter des processus de supervision dans n’importe laquelle des phases établies dans la Note Technique. La résolution abroge les dispositions transitoires première et seconde du chapitre et entre en vigueur dès sa signature, sans préjudice de sa publication au Registre Officiel.

À qui elle s’impose

Une disposition générale non numérotée précise que le chapitre s’applique uniquement aux entités financières comprenant les banques du secteur financier public et privé et les corporations, conformément aux articles 161 et 162 du COMF. Les coopératives d’épargne et de crédit ainsi que les autres entités du secteur populaire et solidaire sont exclues de ce champ et restent sous la supervision de la Superintendence de l’Économie Populaire et Solidaire.

La réforme renforce la norme prudentielle de liquidité du système bancaire équatorien et transfère à une Note Technique ultérieure les détails opérationnels du calcul. Pour les déposants, le changement vise à ce que les banques maintiennent des coussins d’actifs liquides suffisants pour couvrir un mois de tensions, tandis que les entités devront ajuster les manuels, les systèmes de rapport et les plans de contingence dans les prochains mois.

Source : Registre Officiel Nº 384, mardi 6 octobre 2026, Fonction de Transparence et de Contrôle Social — Superintendence des Banques, pág. 34 (référence officielle : Résolution Nro. SB-2026-3088).