La Surintendance des Banques autorise la signature électronique pour la vente de portefeuilles

La Superintendencia de Bancos a réformé la Norme de contrôle pour la vente de portefeuille de crédits afin de permettre que les contrats de cession soient signés par signature électronique et de renforcer la diligence raisonnable face au blanchiment d’actifs. La mesure figure dans la Résolution Nro. SB-2026-3243, signée le 30 septembre 2026 par le surintendant Roberto José Romero von Buchwald et publiée dans le Registre Officiel Nº 387 du lundi 12 octobre 2026, à la page 44. La norme est entrée en vigueur dès sa signature, sans préjudice de sa publication officielle.

La réforme modifie le Chapitre VII de la « Norme de contrôle pour la vente de portefeuille de crédits », appartenant au Titre VIII « Des opérations » du Livre I sur les « Normes de contrôle pour les entités des secteurs financiers public et privé » de la Codification des Normes de la Superintendencia de Bancos. Ce chapitre avait été créé par la Résolution Nro. SB-2026-2070, du 30 juin 2026, dictée par la plus haute autorité de l’organisme de contrôle.

La procédure s’est appuyée sur le Rapport Technique SB-INIESC-2026-0007, transmis par le Mémorandum SB-INIESC-2026-0179-M du 28 septembre 2026, et sur le Rapport Juridique SB-INJ-DNN-0001-I du 29 septembre 2026, qui a émis un avis favorable. Le Comité Normatif de la Superintendencia de Bancos a approuvé la proposition à l’unanimité par le Procès-verbal SB-CN-2026-09, du 30 septembre 2026.

Signature électronique avec la même validité que la manuscrite

Le nouveau texte de l’article 5 dispose que le contrat de vente de portefeuille, les contrats-cadres, annexes, avenants et réformes pourront être signés de deux manières :

• Signatures manuscrites reconnues devant notaire public.
• Signatures électroniques répondant aux exigences de la Loi sur le Commerce Électronique, les Signatures Électroniques et les Messages de Données, son Règlement Général et toute autre réglementation applicable.

Lorsque des contreparties domiciliées à l’étranger interviennent, les signatures et certificats électroniques émis hors du pays devront remplir les conditions de la législation équatorienne pour leur reconnaissance et leur validité. Dans tous les cas, l’entité financière devra vérifier l’identité et la capacité des signataires, la validité des certificats, l’intégrité du document, l’authenticité des signatures et l’existence de mécanismes de conservation, de consultation, de validation et de traçabilité pendant les délais légaux et contractuels.

De plus, avant d’instrumenter le contrat, des rapports techniques des domaines commercial, financier, juridique et des risques seront requis, évaluant le portefeuille objet de la négociation, le niveau de risque transféré, la détermination du prix et son impact sur les provisions. Ces rapports devront être connus et approuvés par le Conseil d’Administration avant la vente.

Diligence raisonnable renforcée face au blanchiment d’actifs

La réforme remplace les lettres e et k de l’article 4 pour exiger des directives de sélection et d’évaluation de la contrepartie — acheteur ou vendeur — avec des processus de diligence raisonnable selon le profil de risque. L’évaluation devra couvrir les aspects financiers, opérationnels, technologiques, juridiques et réputationnels, ainsi que la conformité à la réglementation sur la prévention du blanchiment d’actifs et du financement d’autres délits.

L’article 13 réformé oblige les entités soumises au contrôle de la Superintendencia de Bancos à mettre en œuvre des processus de diligence raisonnable concernant les contreparties participant à des opérations d’achat et de vente de portefeuille, avec une approche basée sur les risques conformément aux produits, services, canaux et technologies impliqués. Les définitions d’« Acheteur » et de « Vendeur » à l’article 3 sont également mises à jour.

Délais de mise en œuvre et reporting de la structure R15

Les dispositions transitoires fixent un calendrier échelonné pour les entités financières :

• Trois mois, à compter de la publication de la norme, pour adapter leurs structures à la conformité de la Disposition Générale Troisième.
• Un délai supplémentaire de six mois, jusqu’au 31 mars 2027, pour achever les développements technologiques, les tests fonctionnels et les adaptations opérationnelles.
• Reporting des informations à partir du 1er avril 2027, avec les données des ventes de portefeuille réalisées depuis le 1er octobre 2026.

Enregistrement comptable du portefeuille vendu avec recours

La résolution incorpore un nouvel article 8 sur l’enregistrement du compte contingent dans les ventes de portefeuille de crédit avec recours. Lorsqu’il existe ce type de vente, l’exposition au risque du portefeuille sous-jacent sera enregistrée comme contingente dans le sous-compte 640505 « Risque assumé par portefeuille vendu », en appliquant des critères prudentiels et en constituant des provisions conformément à la réglementation en vigueur. De même, le dernier alinéa de l’article 7 et la lettre d de l’article 12 sont supprimés.

Le Secrétariat Général devra notifier la résolution aux intendances Générale, Nationale Bancaire, Nationale des Services Auxiliaires et Autres, Nationale de la Sécurité Sociale, Nationale des Fonds Complémentaires de Prévoyance Fermés, Nationale des Risques, Nationale de l’Innovation, des Études et des Services Citoyens et Nationale Juridique, en plus de la transmettre au Registre Officiel pour publication.

Le changement intéresse directement les banques, les coopératives et les autres entités contrôlées, ainsi que les débiteurs dont les crédits sont transférés : il accélère la signature des contrats de cession en habilitant le canal électronique, mais durcit les filtres sur l’identité de l’acheteur du portefeuille et prolonge jusqu’en mars 2027 le délai pour que le système financier adapte ses systèmes d’information.

Source : Registro Oficial Nº 387, lundi 12 octobre 2026, Fonction de Transparence et de Contrôle Social – Superintendence des Banques, pág. 44 (référence officielle : Résolution Nro. SB-2026-3243).