Le Trésor unifie la procédure des cautions, des assurances-caution et des dépôts

L’Instruction 1/2026, du 27 octobre, du conseiller des Finances, de la Gouvernance Publique, de la Société Numérique et du Porte-parole du Gouvernement, Alfonso Domínguez Simón, établit la procédure administrative pour constituer, annuler, saisir et substituer des garanties par caution bancaire, assurance-caution et en espèces, ainsi que pour constituer des dépôts auprès de la Caisse Générale de Dépôts et de Garanties de La Rioja. La norme est publiée dans le Bulletin Officiel de La Rioja numéro 210, du vendredi 30 octobre 2026, dans la section III, Autres Dispositions et Actes, et porte le code de vérification sécurisé BOR-A-20261030-III–4082 (référence III.4082). Le texte, de 28 pages, comprend les modèles de demande ainsi que les modèles types de cautions et de certificats d’assurance-caution.

Cadre légal et remplacement de l’instruction de 2022

L’instruction s’appuie sur l’article 91 de la Loi 11/2013, du 21 octobre, relative aux Finances Publiques de La Rioja, qui confie à la Trésorerie de la Communauté Autonome le rôle de Caisse Générale de Dépôts et de Garanties et attribue au titulaire du ministère le pouvoir de dicter les instructions pour son fonctionnement. Les fonctions de la Caisse Générale sont assignées au Service de la Trésorerie et de la Politique Financière, dépendant de la Direction Générale du Contrôle Budgétaire, dont les compétences en matière de Trésorerie sont stipulées à l’article 14.k) du Décret 51/2023, du 14 juillet, relatif à la structure organique du ministère.

À titre supplétif, le Décret Royal 937/2020, du 27 octobre, approuvant le règlement de la Caisse Générale de Dépôts, continue de s’appliquer. L’expérience accumulée depuis l’instruction du 2 septembre 2022, dictée par le conseiller des Finances et de l’Administration Publique de l’époque, a conduit à son remplacement : la nouvelle norme l’annule et unifie dans un seul texte les garanties et les dépôts. La Résolution 239/2023, du 28 juillet, délègue au directeur général du Contrôle Budgétaire l’exécution des garanties en valeurs ainsi que l’ordre de restitution et d’exécution des cautions et garanties.

Quatre modalités admises et délais de vérification

Le champ d’application concerne les garanties devant être constituées à la disposition de l’Administration autonome et de ses organismes autonomes, ainsi que les dépôts en espèces devant être placés sous la garde de la Communauté. Seules quatre modalités seront acceptées :

• Espèces en euros, versées à la Trésorerie, sans génération d’intérêts en faveur de l’intéressé.
• Caution d’un établissement de crédit, d’un établissement financier de crédit ou d’une société de caution mutuelle autorisés et inscrits.
• Assurance-caution d’une entité d’assurance autorisée et inscrite.
• Valeurs de la dette de l’État.

La Caisse Générale n’admettra aucune autre modalité. La demande est formalisée via le modèle de « Demande de constitution de garanties » (Annexe I-A) et, si elle n’est pas présentée par le propriétaire, le garanti ou le déposant, un représentant doit être désigné. Pour les garanties en espèces, le versement s’effectue sur le compte général ouvert à la Caixabank (IBAN ES89 2100 6196 3213 0057 4783), en indiquant le CIF/NIF du déposant et le numéro de dossier ou le concept de l’opération.

La présentation électronique ouvre un délai de deux jours pour que le Service de la Trésorerie et de la Politique Financière vérifie la documentation ; si celle-ci ne remplit pas les conditions requises, un délai de régularisation de dix jours est accordé conformément à l’article 73 de la Loi 39/2015, avec avertissement de désistement. La date de constitution de la garantie en espèces sera celle du versement sur le compte de la Communauté, indépendamment de l’ordre de transfert.

Cautions numériques, saisie et substitution

Les garanties numériques émises par des entités disposant d’une plateforme de présentation et d’un code de vérification sécurisé de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre, envoyées à l’adresse tesorería@larioja.org, sont admises. La caution doit être solidaire vis-à-vis du débiteur principal, avec renonciation expresse au bénéfice de discussion, être indéterminée et payable à première demande de la Trésorerie. Les garanties sur papier sont présentées à Portales, 71, 3ème étage, Logroño, et les intéressés peuvent demander volontairement une vérification préalable par courrier électronique, laquelle ne remplace pas la constitution formelle.

La saisie totale ou partielle exige une procédure contradictoire préalable et est sollicitée via le modèle de l’Annexe II-A ; pour les cautions et assurances, les entités cautionnaires ou assureurs sont également parties intéressées. Pour l’assurance-caution, la demande doit être présentée dans un délai de trente jours à compter de la déclaration du manquement, selon l’article 23 de la Loi 50/1980, du 8 octobre, relative au Contrat d’Assurance. Le paiement est réclamé dans le délai de la période volontaire de l’article 62.2 de la Loi 58/2003, du 17 décembre : à défaut, une procédure de recouvrement forcé est engagée. Pour la substitution, l’autorisation de l’organe en faveur duquel la garantie a été constituée est requise et la demande est traitée avec le modèle de l’Annexe I.

Modèles homologués et dépôts

L’instruction approuve les modèles de demande des Annexes I-A, I-B, II-A et II-B, les modèles types des annexes III à VI ainsi que les modèles de cautions et de certificats d’assurance-caution en matière de marchés publics (annexes III-A à III-D et IV-A à IV-D). Les centres de gestion pourront proposer à la Direction Générale du Contrôle Budgétaire des modèles adaptés à la nature des obligations à garantir ; leur approbation se fera par résolution publiée sur le site web du Gouvernement de La Rioja et sur le siège électronique. Les dépôts sont demandés via l’Annexe I-B, ont une validité indéfinie sauf indication expresse et sont restitués par mandat de paiement.

Ce changement concerne les entrepreneurs, concessionnaires, assureurs et entreprises opérant avec la Communauté : la norme homogénéise des procédures jusqu’ici dispersées, fixe des délais et des modèles uniques, et précise qui ordonne chaque restitution ou exécution. Pour les PME soumissionnant à La Rioja, le délai de deux jours pour réviser la documentation électronique et la possibilité de vérification préalable réduisent le risque qu’une garantie mal présentée n’invalide une adjudication.

Source : Bulletin Officiel de La Rioja, n° 210, 30 octobre 2026, section III (Autres Dispositions et Actes), p. 18390 (référence officielle : BOR-A-20261030-III–4082).