La CFN déclare confidentiels ses rapports d'audit et ses matrices de risques

La Corporación Financiera Nacional B.P. a approuvé l’index des informations classées comme réservées de l’entité financière publique, qui englobe les rapports d’audit interne et externe ainsi que les matrices de risque opérationnel et de sécurité de l’information. La décision figure dans la Résolution Nro. CFN-B.P.-GG-2026-0056-R, publiée dans la Section I du Registre Officiel Nº 408 du jeudi 12 novembre 2026, à la page 45, et signée par la directrice générale par intérim, Mgs. Maricela Edith Benites Loor. Le document porte la date du 4 novembre 2026 dans son en-tête et celle du 29 octobre 2026 dans sa clause finale, toujours à Guayaquil.

Six séries documentaires sous réserve

L’article 1 de la résolution énumère les ensembles documentaires qui acquièrent un caractère réservé conformément à la Loi Organique sur la Transparence et l’Accès à l’Information Publique (LOTAIP) :

• Documentation du Conseil d’administration classée comme réservée
• Tous les rapports d’audit interne
• Tous les rapports d’audit externe
• Rapports de sécurité de l’information et de cybersécurité
• Matrice de risque de sécurité de l’information
• Matrice de risque opérationnel

La résolution charge le Secrétariat Général de réviser et de mettre à jour semestriellement les séries documentaires qui, en vertu de la réglementation en vigueur, doivent être classées comme réservées. Elle lui confie également la garde et l’archivage des documents ayant justifié l’établissement de l’index, avec la constitution du dossier correspondant.

Du mémorandum juridique au Comité de Transparence

Le dossier administratif a été constitué en trois étapes. Par mémorandum CFN-B.P.-SGJU-2026-0361-M, en date du 12 octobre 2026, la Sous-direction Générale Juridique a statué que la Direction Générale, « en sa qualité d’autorité institutionnelle maximale à ces effets », était l’instance compétente pour émettre et signer la résolution, sur la base de l’article 17, paragraphe 3 de la LOTAIP.

Le lendemain, le mémorandum CFN-B.P.-SEG-2026-0592-M a transmis l’index pour connaissance et recommandation du Comité de Transparence. Ce comité a décidé, à l’article 2 de la Résolution Nro. CTR-2026-012 du 15 octobre 2026, de « recommander à l’autorité maximale de la CFN B.P. d’approuver les informations classées comme réservées et d’émettre la résolution correspondante ».

Délais, garde et diffusion restreinte

La première disposition générale fixe que l’information perdra sa qualité de réservée dix ans après sa classification, délai pouvant être prolongé sans dépasser quinze ans si les causes sont justifiées, conformément à l’article 16 de la LOTAIP. Elle précise que les données personnelles à protection spéciale, les informations confidentielles et celles soumises au secret bancaire conserveront leurs restrictions même après l’expiration de ces délais.

La résolution avertit en outre que la diffusion ou la remise non autorisée des informations réservées, par tout moyen physique ou numérique, donnera lieu à des actions administratives et judiciaires ainsi qu’à la détermination de responsabilités administratives, civiles et pénales. Le personnel de l’entité est interdit de reproduire, révéler ou utiliser ces informations « même à des fins informatives, académiques ou de toute autre nature ».

L’article 5 dispose d’envoyer une copie de la résolution à l’Assemblée Nationale et au Défenseur du Peuple dans un délai maximum de dix jours à compter de sa signature, et l’article 4 charge sa publication au Registre Officiel et sur la page web institutionnelle.

Antécédents normatifs

Le considérant s’appuie sur le numéral 2 de l’article 18 de la Constitution, qui n’admet la réserve que dans les cas expressément prévus par la loi, et sur les articles 235 et 353 du Code Organique Monétaire et Financier, qui déclarent réservés les rapports d’audit et soumettent au secret les dépôts et autres opérations du système financier national.

La résolution invoque également le Décret Exécutif N° 291, du 5 juin 2024, publié dans le Second Supplément du Registre Officiel N° 578 du 13 juin 2024, qui a réformé l’article 2 du Décret Exécutif N° 868 de 2015 et a défini la CFN B.P. comme entité financière publique de second niveau.

La classification affecte la reddition de comptes de la banque publique à un moment où la LOTAIP exige que toute réserve soit exceptionnelle, motivée et déclarée avant toute demande citoyenne. L’indice étend à des séries complètes — « tous » les rapports d’audit interne et externe — une réserve que la loi prévoit pour des documents concrets, et transfère aux citoyens la charge de contester chaque refus via l’action d’accès à l’information publique prévue à l’article 91 de la Constitution.

Source : Registre Officiel Nº 408, 12 novembre 2026, Section I, pág. 45 (référence officielle : Résolution Nro. CFN-B.P.-GG-2026-0056-R).