La OCC y la FDIC finalizan la definición de Práctica Insegura o Imprudente

La Office of the Comptroller of the Currency (OCC) (Oficina del Controlador de la Moneda) y la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) (Corporación Federal de Seguro de Depósitos) han adoptado una norma final que, por primera vez, define el término “práctica insegura o insana” para los propósitos de la sección 8 de la Federal Deposit Insurance Act (FDI Act) (Ley Federal de Seguro de Depósitos) (12 U.S.C. 1818) y revisa el marco de supervisión para la emisión de asuntos que requieren atención (MRAs). La norma, publicada en el Registro Federal del 1 de septiembre de 2026 (Vol. 91, No. 168), entra en vigor el 2 de noviembre de 2026.

La norma final sigue a un aviso de propuesta de reglamentación publicado el 30 de octubre de 2025 (90 FR 48835), sobre el cual las agencias recibieron 36 comentarios. Se aplica prospectivamente a las instituciones que las dos agencias supervisan, incluidos los bancos nacionales, las asociaciones federales de ahorro, las sucursales y agencias federales de bancos extranjeros, los bancos estatales asegurados no miembros, las asociaciones estatales de ahorro aseguradas y las sucursales de bancos extranjeros con licencia estatal aseguradas.

Una Nueva Definición Regulatoria

Bajo la norma final, una “práctica insegura o insana” es una práctica, acto o falta de acción, sola o junto con una o más otras prácticas, actos o faltas de acción, que sea contraria a los estándares generalmente aceptados de operación prudente y que, de continuar, sea probable que perjudique materialmente la condición financiera de una institución o presente un riesgo material de pérdida para el Deposit Insurance Fund (DIF) (Fondo de Seguro de Depósitos), o que ya haya perjudicado materialmente la condición financiera de la institución.

La norma codifica el “Estándar Horne”, articulado por John Horne, entonces Presidente de la Federal Home Loan Bank Board (Junta del Banco Federal de Préstamos Hipotecarios), durante las audiencias sobre la Ley de Supervisión de Instituciones Financieras de 1966. Las agencias rechazaron adoptar un umbral cuantitativo para “probable” o “material”, basándose en cambio en el juicio del examinador fundamentado en hechos objetivos y un razonamiento sólido.

Asuntos que Requieren Atención y Observaciones de Supervisión

La norma final establece un estándar uniforme para la emisión de MRAs, el cual requiere una probabilidad de daño menor que la definición de práctica insegura o insana: se puede emitir un MRA cuando razonablemente “podría esperarse” un daño material bajo condiciones actuales o razonablemente previsibles. También se pueden emitir MRAs por violaciones sustantivas de la ley bancaria o leyes relacionadas con la banca, incluidas las violaciones que:

• demuestren un patrón o sean sistémicas;
• tengan, o razonablemente podría esperarse que tengan, un impacto adverso más que mínimo en la condición financiera, los libros y registros, o los clientes de una institución;
• requieran una restitución más que mínima; o
• involucren mala conducta de personas internas o transacciones en beneficio propio.

La norma también formaliza las “observaciones de supervisión” como hallazgos informales que no alcanzan el nivel de un MRA y no requieren una acción correctiva, y crea una categoría de “otras violaciones” que las instituciones pueden ser instruidas a remediar.

Adaptación e Impacto

Las agencias adaptarán sus acciones de supervisión y ejecución basándose en la estructura de capital, complejidad, actividades, tamaño de los activos y otros factores relacionados con el riesgo financiero de una institución. A medida que el riesgo aumenta, el umbral de materialidad para el daño disminuye y la evaluación del daño se vuelve más granular. La norma final no se aplica a las partes afiliadas a la institución, que permanecen sujetas a los estándares anteriores.

La OCC supervisa actualmente 986 instituciones, y la FDIC supervisa 2,700 instituciones depositarias aseguradas (al 31 de marzo de 2026). Las agencias esperan que la norma reduzca el número de MRAs emitidos, y es probable que los ahorros de costos de la OCC para las instituciones superen los 100 millones de dólares anuales. La norma fue firmada por Jonathan V. Gould, Contralor de la Moneda, y Jennifer M. Jones, Secretaria Ejecutiva Adjunta de la FDIC, y se ha determinado que es una norma importante bajo la Ley de Revisión del Congreso y una acción desregulatoria bajo la Orden Ejecutiva 14192.

Para los bancos del país, la norma proporciona un estándar claro y nacional que centra la atención de los examinadores y de la junta en los riesgos financieros materiales en lugar de en preocupaciones de procesos y documentación, otorgando al mismo tiempo a las instituciones una mayor flexibilidad para ejercer el juicio empresarial y la tolerancia al riesgo.

Fuente: Federal Register, Vol. 91, No. 168, 1 de septiembre de 2026, Rules and Regulations, p. 56004 (referencia oficial: FR Doc. 2026-17823; Docket ID OCC-2026-0174; RIN 1557-AF35 / RIN 3064-AG16).